حساب CELIAPP: خطة ذكية لامتلاك المنزل الأول مع مزايا ضريبية فريدة

يللا اليوم - كيبيك - اونتاريو - في زمنٍ يزداد فيه تحدّي شراء المنزل الأول، يبرز حساب الادّخار المعفى من الضرائب لشراء أول منزل (CELIAPP) كأداة مالية حديثة وفعّالة تتيح للجيل الجديد في كندا تحقيق حلم التملّك بخطة مدروسة ومزايا ضريبية غير مسبوقة.

هذا الحساب الذي أطلقته الحكومة الكندية يجمع بين خصائص حساب التوفير المعفى من الضرائب (CELI) وحساب الادّخار للتقاعد (REER) في منتجٍ واحد. فالمبالغ المودعة فيه تُخصم من الدخل الخاضع للضريبة، ويمكن سحبها لاحقًا من دون أي ضرائب عند شراء منزل يُستخدم كمسكن رئيسي. إنه الحساب الوحيد في كندا الذي يمنح ميزة ضريبية مزدوجة: خصم عند الإيداع وإعفاء عند السحب.

📘 الشروط الأساسية لفتح حساب CELIAPP

ليكون الشخص مؤهلًا لفتح هذا الحساب، يجب أن:

• يكون مقيمًا في كندا؛

• يبلغ ثماني عشرة سنة أو أكثر؛

• وألّا يكون قد عاش في عقارٍ يملكه كمسكن رئيسي خلال السنوات الأربع السابقة.

هذا يعني أنه يمكن أن يملك عقارًا آخر — كاستثمار أو شاليه — طالما أنه لا يسكن فيه بشكل دائم. فالملكية بحدّ ذاتها لا تُلغي الأهلية، إنما الإقامة في العقار هي المعيار الحاسم. من يسكن في عقار يملكه خلال السنة الجارية أو الأربع سنوات السابقة يُعتبر غير مؤهل، بينما من يملك شاليهًا موسميًّا أو عقارًا مؤجرًا بالكامل يبقى مؤهلًا تمامًا للاستفادة من هذا البرنامج.

💰 حدود المساهمة والإعفاءات

يمكن لصاحب الحساب ادخار ما يصل إلى ٨٬٠٠٠ دولار سنويًا، وبحدٍّ أقصى ٤٠٬٠٠٠ دولار مدى الحياة. وإذا لم تُستخدم الأموال في شراء منزل، يمكن تحويلها إلى REER أو FERR من دون أي ضرائب، مع الحفاظ الكامل على الامتيازات الضريبية.

تبدأ حقوق المساهمة من سنة فتح الحساب، ويمكن ترحيل المبالغ غير المستثمرة إلى السنة التالية، بحدٍّ أقصى ٨٬٠٠٠ دولار إضافية.

🏡 الملكية السكنية مقابل الاستثمارية

كثير من الأشخاص يظنون أنهم غير مؤهلين لأنهم يملكون عقارًا، لكنّ الواقع أن القانون يفرّق بوضوح بين نوعَي الملكية:

• من يملك شاليهًا موسميًّا يزوره من وقتٍ إلى آخر، من دون أن يعيش فيه بشكل دائم، يبقى مؤهلًا.

• من يملك عقارًا استثماريًا مؤجّرًا بالكامل ولم يستخدمه كمسكن رئيسي، يُعتبر أيضًا مشتري منزل لأول مرة.

• أما من يسكن في عقارٍ مملوك له حاليًا أو سكن فيه خلال السنوات الأربع الأخيرة، فهو غير مؤهل حتى تنقضي المدة المحددة.

هذا التفصيل أساسي في فهم من يحقّ له الاستفادة من CELIAPP، إذ يسمح بالمرونة ويمنع سوء الفهم الشائع حول شرط “الملكية”.

⏳ مدّة بقاء الحساب مفتوحًا

لا يمكن ترك حساب CELIAPP مفتوحًا إلى ما لا نهاية. بحسب القواعد التي وضعتها وكالة الإيرادات الكندية (CRA)، يمكن الاحتفاظ بالحساب:

• حتى ١٥ سنة من تاريخ فتحه، أو

• حتى نهاية السنة التي يبلغ فيها صاحبه واحدًا وسبعين عامًا، وأيهما يأتي أولًا.

إذا لم يُستخدم المبلغ لشراء منزل خلال هذه المدة، يجب إغلاق الحساب وتحويل الرصيد إلى REER أو FERR دون أي ضريبة. وبذلك لا يفقد العميل أمواله ولا المزايا الضريبية، بل ينقلها إلى أداة ادّخار طويلة الأجل.

📈 نموذج عملي

شاب عمره خمسٌ وعشرون سنة فتح حساب CELIAPP في عام ٢٠٢٥، وبدأ بإيداع ٨٬٠٠٠ دولار سنويًا على مدى خمس سنوات.مجموع المساهمات: ٤٠٬٠٠٠ دولار.إذا نما الحساب بنسبة ٥٪ سنويًا، فسيبلغ الرصيد نحو ٥٠٬٠٠٠ دولار، بالإضافة إلى وفورات ضريبية تقارب ١٠٬٠٠٠ دولار. يمكن استخدام هذا المبلغ كمقدّمة لشراء منزل معفاة تمامًا من الضرائب.

🔑 دور المستشار في الأمان المالي

من منظور المستشار في الأمان المالي، لا يُعتبر حساب CELIAPP مجرد وسيلة ادّخار عقاري، بل أداة تخطيط مالي متكاملة لبناء الحماية والنمو في الوقت نفسه. فالعائدات الضريبية الناتجة عن المساهمات يمكن إعادة توظيفها في:

• تأمين الحياة بالمشاركة (iA PAR) لتنمية رأس المال طويل الأمد؛

• تأمين المرض الخطير لتأمين الالتزامات المستقبلية؛

• أو حساب CELI لتعزيز السيولة والاستفادة من الإعفاء الضريبي المستمر.

بهذه الرؤية يصبح CELIAPP نقطة الانطلاق نحو الاستقلال المالي، إذ يجمع بين الادّخار، الحماية، والنمو ضمن خطة واحدة متوازنة.

الخلاصة: الـCELIAPP ليس مجرد حساب ادّخار، بل هو منصة لبناء مشروع الحياة بخطة آمنة ومزايا ضريبية مرنة. من خلال استشارة مهنية وتخطيط دقيق، يمكن تحويل حلم امتلاك المنزل الأول إلى خطوة فعلية نحو أمان مالي متين واستقرار طويل الأمد.

بقلم الفرد بارود مستشار في الأمان المالي Conseiller en sécurité financière